Panoramica sulla dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti per gli host

Airbnb è legalmente tenuta a raccogliere le informazioni fiscali per stabilire se i tuoi guadagni devono essere dichiarati a livello federale e/o statale negli Stati Uniti.

In tal caso, utilizzeremo questi dati per preparare la documentazione informativa annuale statunitense (modulo 1099 oppure 1042-S) da presentare all'IRS o alle autorità statali competenti. Se stabiliamo che non hai l'obbligo di comunicare le tue informazioni fiscali statunitensi e/o statali, non invieremo tali dati alle autorità competenti.

Rispondi prontamente a qualsiasi nostra richiesta di informazioni fiscali fornendo i dati corrispondenti. Se non fornisci le informazioni richieste, potremmo applicare una ritenuta fiscale, sospendere i compensi e impedirti di accettare prenotazioni future.

Consulta anche l'articolo su imposte e compensi.

Chi deve fornire le informazioni fiscali statunitensi?

In quanto host, devi fornire i dati fiscali a Airbnb se:

1. Hai la cittadinanza o la residenza fiscale negli Stati Uniti e offri alloggi all'interno o al di fuori di questo paese.

Esempi:

• Hai la cittadinanza o la residenza fiscale statunitense e offri alloggi o Esperienze a Boston, in Massachusetts.
• Hai la cittadinanza o la residenza fiscale statunitense e offri alloggi o Esperienze a Parigi, in Francia.

2. Hai un annuncio attivo negli Stati Uniti oppure hai registrato una preferenza di pagamento in questo paese sul tuo account.

Esempi:

• Hai la residenza fiscale non statunitense e offri alloggi o Esperienze a San Francisco, in California.
• Hai la residenza fiscale non statunitense, offri alloggi o Esperienze a Parigi, in Francia, e hai una preferenza di pagamento statunitense.
• Hai la residenza fiscale non statunitense, offri alloggi o Esperienze a Parigi, in Francia, e hai un documento d'identità o un numero di telefono statunitense.

3. Non hai annunci attivi negli Stati Uniti, ma i tuoi dati indicano che hai un legame con questo paese.

Esempi:

• Hai un numero di telefono statunitense.
• Hai un documento d'identità statunitense.
• Hai una preferenza di pagamento statunitense.
• Hai un indirizzo IP statunitense.

Se soddisfi uno di questi criteri, riceverai regolarmente comunicazioni via email e notifiche interne che ti invitano a fornire le tue informazioni fiscali statunitensi.

Come si inseriscono le informazioni fiscali?

• Nella pagina Impostazioni account, seleziona Tasse.
• Vai alla sezione Contribuenti e seleziona Aggiungi le informazioni fiscali.
• Seleziona il paese e il modulo pertinente.

Mostreremo i dati fiscali che salvi nella sezione Contribuenti del tuo account. Se devi fornire un numero di identificazione fiscale statunitense, verificheremo che sia lo stesso presente nei registri dell'IRS per garantire l'accuratezza della documentazione. Ti avviseremo se è necessaria un'ulteriore azione.

Nota: l'elaborazione del modulo fiscale può richiedere fino a 48 ore. In questo lasso di tempo, potresti continuare a ricevere richieste per aggiungere le tue informazioni fiscali.

Che modulo devo utilizzare?

• Tutti i cittadini o i residenti fiscali statunitensi, nonché le entità commerciali costituite/registrate negli Stati Uniti: modulo W-9 (consulta le relative istruzioni).
  • I residenti fiscali statunitensi: i titolari di una green card (ovvero una carta di residenza permanente) o persone presenti negli Stati Uniti per un certo periodo di tempo (consulta il test di presenza sostanziale dell'IRS).
  • Le persone nate a Porto Rico, nelle Isole Vergini Americane (USVI) e a Guam sono generalmente considerati cittadini statunitensi.
• Gli host non residenti negli Stati Uniti che ricevono compensi per alloggi o Esperienze offerti nel territorio statunitense tramite Airbnb e che presentano una dichiarazione dei redditi nel paese: modulo W-8ECI. Per questo modulo, devi fornire un codice d'identificazione fiscale statunitense (consulta le istruzioni per compilare il modulo W-8ECI).
• Gli host non residenti negli Stati Uniti che ricevono compensi per alloggi o Esperienze offerti nel territorio statunitense tramite Airbnb e che non presentano una dichiarazione dei redditi nel paese: modulo W-8BEN/-E. Ciò comporta l'applicazione di una ritenuta fiscale del 30% su questi compensi (consulta le istruzioni per compilare il modulo W-8BEN).
• Gli host non residenti negli Stati Uniti che non ricevono compensi per alloggi o Esperienze offerti nel territorio statunitense tramite Airbnb: modulo W-8BEN/-E (consulta le istruzioni per compilare il modulo W-8BEN).

Nota: in genere, i residenti in buona fede di Porto Rico, di Guam, del Commonwealth delle Isole Marianne Settentrionali, delle Isole Vergini Americane o delle Samoa Americane, che non sono cittadini statunitensi o non hanno tale nazionalità sono considerati dall'IRS come individui stranieri non residenti. Di solito, devono presentare il modulo W-8BEN solo se offrono alloggi o esperienze al di fuori degli Stati Uniti.

Se non sai quale modulo fiscale si applica al tuo caso, contatta un commercialista. Non possiamo fornirti alcuna consulenza fiscale.

Dove verranno mostrate le informazioni che fornisco?

Se hai l'obbligo di comunicare le tue informazioni fiscali, quelle che fornirai verranno mostrate sul modulo 1099-K (per quello W-9) o 1042-S (per quelli W-8ECI e W-8BEN/-E), emesso annualmente nel gennaio che segue ciascun anno di calendario. Scopri di più sul modulo 1099-K.

Quali sono gli importi dichiarati?

Il titolare dell'annuncio riceverà i documenti fiscali che mostrano l'importo lordo dell'intera prenotazione (esclusi i costi di Airbnb ed eventuali imposte e compensi dei co-host).

Cosa succede se non fornisco le informazioni fiscali statunitensi?

Se non fornisci le informazioni fiscali, potremmo sospendere i tuoi compensi e bloccare il calendario. Ciò significa che non potrai accettare nuove prenotazioni fino a quando non avrai inviato i tuoi dati.

Se ricevi compensi da Airbnb senza aver fornito i dati fiscali, detrarremo e verseremo le ritenute direttamente all'IRS e/o alle autorità fiscali statali. Una volta che avremo versato queste imposte, potremmo non essere in grado di rimborsarti gli importi trattenuti. Tuttavia, potresti richiedere un rimborso direttamente all'IRS o all'autorità fiscale statale.