Abbiamo raccolto alcune domande frequenti sulle tasse statunitensi. Anche se non sei statunitense, potremmo comunque aver bisogno delle tue informazioni fiscali.
Leggile attentamente. Ti consigliamo di rivolgerti a un commercialista se hai dei dubbi sul tuo stato fiscale. Airbnb non può fornirti alcuna consulenza fiscale.
Il 26 novembre 2024, l'IRS ha pubblicato l'Avviso 2024-85, in cui si afferma che il 2024 e il 2025 saranno il periodo di transizione finale per l'implementazione della soglia minima modificata per i pagamenti dichiarabili da parte delle organizzazioni che effettuano pagamenti tramite reti di terze parti. La soglia è stata fissata nell'American Rescue Plan Act del 2021.
Secondo quanto dichiarato dall'IRS, le organizzazioni che effettuano pagamenti tramite una rete di terze parti, come Airbnb, saranno tenute a segnalare le transazioni se l'importo dei pagamenti totali pertinenti supera i 5.000 USD nel 2024 e i 2.500 USD nel 2025. Per l'anno civile 2026 e per quelli successivi, la soglia del modulo 1099-K sarà costituita da pagamenti di transazioni superiori a 600 USD.
Per poterti inviare un modulo di rendicontazione completo e corretto per i compensi ricevuti, abbiamo bisogno che tu ci fornisca le tue informazioni fiscali.
A questo scopo, ti basterà compilare un modulo all'interno del tuo account Airbnb.
La normativa fiscale statunitense richiede a Airbnb di ottenere le informazioni fiscali di tutti gli individui che ricevono compensi per l'attività di host, ovvero cittadini o residenti ai fini fiscali negli Stati Uniti, in base ai nostri registri della carta d'identità statunitense, all'indirizzo statunitense, al numero di telefono statunitense o all'attività negli Stati Uniti.
Richiediamo inoltre le informazioni fiscali di coloro il cui profilo dell'account suggerisce una connessione con gli Stati Uniti tramite una preferenza di pagamento con sede negli Stati Uniti.
Se rientri in una di queste categorie e non ci fornisci le tue informazioni fiscali, Airbnb potrebbe:
Scopri di più sulle imposte statunitensi per gli host e su quelle per i co-host.
Alla fine dell'anno, Airbnb ti invierà un modulo IRS 1099 (modulo 1042-S per persone fisiche non statunitensi) indicando gli eventuali importi trattenuti. Una volta emesso un modulo 1099 o 1042-S, potrebbe essere necessario presentare una dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti con l'IRS per richiedere qualsiasi rimborso o credito per le imposte trattenute.
Airbnb non fornisce assistenza per il processo di rimborso, che può risultare complesso e richiedere l'aiuto di un commercialista.
I dati che devi fornire dipenderanno da come gestisci i tuoi obblighi fiscali negli Stati Uniti. In base alla normativa in materia, gli host non statunitensi (ovvero individui che non hanno la cittadinanza o la residenza fiscale negli Stati Uniti) devono presentare la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti per i guadagni derivanti dai loro beni immobili presenti sul suolo statunitense.
Per adempiere a questo obbligo ci sono due possibilità:
Per ulteriori informazioni, consulta le linee guida dell'IRS.
Sì. Dovresti comunque aggiungere le tue informazioni fiscali per confermare che la tua situazione non richiede l'invio del modulo fiscale di fine anno previsto negli Stati Uniti. Questo vale anche se non offri alloggi o Esperienze in questo paese.
Se non svolgi l'attività di host negli Stati Uniti e non ricevi compensi per alloggi o Esperienze in questo paese, aggiungendo i dati fiscali dimostrerai di non essere una persona fisica statunitense, per cui non riceverai moduli per la rendicontazione fiscale negli Stati Uniti. Inoltre, eviterai che il tuo calendario venga bloccato (nel caso in cui tu sia il titolare dell'annuncio) o che i tuoi compensi vengano sospesi per non aver fornito queste informazioni a Airbnb.
In determinate circostanze, la normativa fiscale statunitense ci impone di considerare una persona che svolge l'attività di host negli Stati Uniti come un individuo statunitense se non ci fornisce informazioni appropriate per stabilire il contrario. Ad esempio, succede quando dobbiamo inviare i compensi a un conto corrente bancario statunitense. Scopri di più sulla comunicazione delle informazioni fiscali relative ai redditi negli Stati Uniti per gli host e per i co-host.
Consulta le istruzioni su come modificare le tue informazioni fiscali qui.
Puoi correggerle modificando e inviando nuovamente il modulo fiscale presentato in precedenza attraverso l'account Airbnb oppure compilando un nuovo modulo W-9.
I problemi più frequenti
Ecco alcuni degli errori più comuni nelle informazioni fiscali:
Esistono quattro moduli fiscali utilizzati per la rendicontazione fiscale di fine anno:
1. 1099-K: se hai la cittadinanza o residenza fiscale negli Stati Uniti e soddisfi uno o più dei seguenti criteri:
2. 1099-MISC o 3. 1099-NEC: se hai la cittadinanza o residenza fiscale negli Stati Uniti e percepisci un reddito di almeno 600 USD di altra natura con Airbnb. In generale, questo modulo consente di dichiarare eventuali entrate derivanti da pagamenti promozionali, bonus, ricompense e compensi vari, che non sono incluse nel modulo 1099-K.
4. Idoneità per il modulo 1042-S: se hai la cittadinanza o residenza fiscale negli Stati Uniti e percepisci entrate con alloggi o Esperienze su suolo statunitense.
Tutti i moduli sono disponibili qui.
Se hai già inviato le tue informazioni fiscali, dovresti essere in grado di consultare il relativo modulo aggiornato nella sezione Imposte del tuo account. L'elaborazione da parte nostra potrebbe richiedere alcuni giorni da quando hai inviato il modulo fiscale.
A seconda della tipologia che hai inoltrato, potremmo aver bisogno di confrontare le informazioni fornite con i registri IRS per confermare che sia compilato correttamente. In questo modo potremo correggere eventuali errori prima di emettere il modulo fiscale di fine anno. In caso di discrepanze, ti contatteremo tramite email.
Se invii compensi a diversi beneficiari, occorre che i dati fiscali (moduli W-9/W-8) che fornisci corrispondano alla persona (o entità giuridica) alla quale Airbnb deve inviare un modulo statunitense contenente informazioni fiscali (1099/1042-S) per dichiarare i guadagni. A una singola preferenza di pagamento può essere assegnato un solo modulo fiscale. Se hai più preferenze di pagamento e ognuna è associata a un beneficiario diverso, dovrai aggiungere un modulo fiscale per ciascun destinatario.
Se non sai chi dovrebbe ricevere il modulo 1099/1042-S per dichiarare i suoi guadagni, consulta un commercialista.
Il modulo per la segnalazione delle informazioni fiscali negli Stati Uniti verrà emesso in base ai dati del contribuente forniti e alla titolarità di ciascuna preferenza di pagamento.
Nel nostro articolo Modificare le informazioni fiscali statunitensi, ti forniamo le istruzioni su come aggiungere e attribuire questi dati.
Se hai già ricevuto un modulo 1099 o 1042-S e devi apportare una correzione, consulta questo articolo.
Ti ricordiamo che, se le informazioni fiscali fornite sono errate, Airbnb potrebbe inviarti una notifica di mancata corrispondenza del TIN e/o un Avviso B. Se non riceviamo una risposta tempestiva a questi avvisi, potremmo bloccare i tuoi compensi o essere obbligati, nel rispetto delle leggi fiscali statunitensi, a trattenere una ritenuta d'acconto dai tuoi compensi. Per maggiori informazioni sulle possibili sanzioni, consulta la pagina 2 delle istruzioni dell'IRS per la presentazione del modulo W-9.
Hai ancora bisogno di aiuto?
Visita il Centro Assistenza per altre informazioni su come selezionare il modulo fiscale corretto, su altri errori comuni relativi alle informazioni sul contribuente o per maggiori informazioni sulla notifica di mancata corrispondenza del TIN.
Ai sensi della legge fiscale statunitense, i redditi derivanti da beni immobili (come un alloggio su Airbnb) situati negli Stati Uniti devono essere dichiarati in questo paese anche quando sono percepiti da persone con residenza fiscale al di fuori del territorio americano.
Per questo motivo, Airbnb richiede a tutti gli host con uno o più spazi negli Stati Uniti di presentare il modulo W-9 o W-8. Se hai la residenza fiscale al di fuori degli Stati Uniti ma possiedi alloggi sul territorio americano e paghi le relative tasse anche nel tuo paese di origine, dovresti consultare un commercialista per sapere se hai diritto a detrazioni fiscali per le imposte pagate altrove.
Ti ricordiamo che, in relazione alla tassazione statunitense, ci sono anche altri aspetti da tenere in considerazione:
Per ulteriori informazioni, consulta la guida dell'IRS sui beni immobili situati negli Stati Uniti.
Se dovessimo aver bisogno delle tue informazioni fiscali, te le chiederemo via email o tramite avvisi interni. Se non ce le fornisci, potremmo sospendere i tuoi compensi e/o bloccare il tuo calendario, impedendoti così di accettare nuove prenotazioni.
Non appena riceveremo i dati richiesti, tutti i compensi in sospeso verranno automaticamente inviati.
Per ulteriori informazioni, consulta i nostri Termini di pagamento che stabiliscono che abbiamo la facoltà di bloccare i compensi se non fornisci le informazioni richieste. Nel caso non fossi d'accordo con i suddetti termini, potrai risolvere il tuo accordo con Airbnb in qualsiasi momento cancellando il tuo account.
Per tutti gli altri problemi relativi alla sospensione dei compensi, ti preghiamo di contattarci.
Di solito, il modulo W-8ECI è valido dalla data della firma fino all'ultimo giorno del terzo anno civile successivo. Se il tuo è scaduto, siamo obbligati a trattenere l'imposta del 30% per gli individui stranieri non residenti negli Stati Uniti sui redditi derivanti dagli alloggi o dalle Esperienze che offri in questo paese.
Ti chiediamo dunque di certificare di nuovo le informazioni originariamente fornite sul modulo W-8ECI seguendo la procedura pertinente tramite il banner che si trova in cima alla pagina Tasse del tuo account. Ti chiederemo di controllare le informazioni che hai fornito in precedenza, di aggiornare l'indirizzo e di apporre la tua firma per certificare la correttezza del tuo stato e dei tuoi dati fiscali.
Per ulteriori dettagli, consulta l'articolo del nostro Centro Assistenza sulla ricertificazione del modulo W-8ECI.